Здесь разбор для тех, кому уже пришло уведомление с налогом на вклады, и для тех, кто хочет заранее понять, придёт ли оно. Как считается налог, что в него попадает, как проверить сумму в уведомлении за десять минут и что делать, если налоговая насчитала лишнее. В конце памятка
Открой налоговое уведомление в личном кабинете или на Госуслугах и найди строку НДФЛ с процентов. Сложи проценты, которые тебе выплатили за 2025 год во всех банках, вычти 210 000 ₽ и умножь остаток на 13%. Совпало - заплати до 1 декабря 2026 года. Не совпало - запроси в банке справку о процентах и напиши в налоговую через личный кабинет
Банк этот налог из процентов не удерживает и декларацию подавать не нужно. Банк только сообщает в налоговую, сколько процентов тебе выплатил, а дальше налоговая складывает данные всех банков и сама считает сумму. Поэтому проценты на карту приходят целиком, а налог с них появляется через год в уведомлении
Кто платит налог на вклады в 2026 году
Платит тот, у кого проценты по всем вкладам и счетам за 2025 год вместе оказались больше 210 000 ₽. Эту границу считают так: 1 млн ₽ умножают на самую высокую ключевую ставку Банка России за год. В 2025 году она доходила до 21%, отсюда и 210 000 ₽
Чтобы понять, на какой сумме вклада начинается налог, можно прикинуть обратным ходом. При ставке около 20% годовых 210 000 ₽ процентов набегает примерно с 1 млн ₽ на вкладе за год. Если у тебя вклады меньше и ставки ниже, налога скорее всего не будет вовсе
Пример расчёта. В 2025 году один банк выплатил 160 000 ₽ процентов по вкладу, другой - 100 000 ₽ по накопительному счёту. Всего 260 000 ₽
| Шаг | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Проценты за 2025 год во всех банках | 160 000 + 100 000 | 260 000 ₽ |
| Без налога | 1 млн ₽ × 21% | 210 000 ₽ |
| Облагается | 260 000 − 210 000 | 50 000 ₽ |
| Налог | 50 000 × 13% | 6 500 ₽ |
Граница в 210 000 ₽ одна на человека, а не на каждый банк. Если разнести деньги по пяти банкам, налоговая всё равно сложит проценты из всех пяти
Какие проценты попадают в налог
Налоговая берёт проценты в том году, когда они реально пришли тебе: выплачены на карту или причислены к вкладу при капитализации. Дата открытия вклада значения не имеет
- Вклады и накопительные счета. Проценты по ним считаются вместе, неважно, как продукт называется в банке
- Проценты на остаток по карте. Это тоже доход по счёту, он входит в общую сумму
- Вклад на несколько лет с выплатой в конце. Если проценты выплатили один раз в конце срока, весь доход попадает в год выплаты и может разом перешагнуть 210 000 ₽
- Валютные вклады. Проценты пересчитывают в рубли по курсу Банка России на день, когда они пришли
Есть и то, что в расчёт не идёт: проценты по счетам, где ставка весь год была не выше 1% годовых, и проценты по счетам эскроу при покупке квартиры в новостройке. Кешбэк за покупки к процентам тоже не относится
Как проверить сумму в налоговом уведомлении
Уведомление одно на все налоги: в нём вместе стоят налог на квартиру, на машину, на землю и НДФЛ с процентов. Если у тебя есть личный кабинет налогоплательщика, уведомление приходит только в электронном виде, бумажное письмо уже не присылают. Уведомления нет совсем - причины и что делать разобраны в статье не пришло налоговое уведомление
Шаг 1. Найди уведомление и строку с процентами. В личном кабинете налогоплательщика оно лежит среди документов от налоговой, на Госуслугах - в разделе налогов
Что увидишь: строку НДФЛ, где указаны банки, сумма процентов от каждого и налог
Что это даёт: ты видишь, какие именно банки налоговая учла и с какими суммами
Шаг 2. Сверь проценты с банками. В приложении каждого банка можно заказать справку о выплаченных процентах за 2025 год, обычно это раздел справок или чат
Что увидишь: сумму процентов, которую банк сам передал в налоговую
Что это даёт: если цифры совпадают, вопрос закрыт. Если банк в уведомлении указал больше, чем в справке, это повод для обращения
Шаг 3. Пересчитай налог. Сложи проценты из всех справок, вычти 210 000 ₽, умножь остаток на 13%
Что увидишь: свою сумму, которую можно положить рядом с суммой из уведомления
Что это даёт: ошибка видна сразу, даже если ты не разбираешься в налогах
Шаг 4. Ошибка - напиши в налоговую через личный кабинет. Приложи справку банка и коротко объясни, какая сумма неверная. Налоговая сверит данные с банком
Что увидишь: ответ налоговой и, если ошибка подтвердится, новое уведомление с другой суммой
Что это даёт: ты не платишь лишнего и не ждёшь возврата переплаты потом
Шаг 5. Всё сошлось - заплати до 1 декабря 2026 года. Оплатить можно прямо из уведомления в личном кабинете или на Госуслугах, деньги уйдут на единый налоговый счёт
Что увидишь: платёж в личном кабинете, а после 1 декабря - закрытый налог без долга
Что это даёт: не появится минус на едином счёте и пени за просрочку
Если на едином счёте уже есть плюс
Бывает, что уведомление пришло, а платить не нужно: на едином налоговом счёте уже лежат деньги. Например, налоговая вернула вычет по 3-НДФЛ или налог уже заплачен заранее. Тогда налог на вклады закроется из этого плюса сам, и в личном кабинете ты увидишь такие деньги как отложенную переплату. Что значит этот статус, разобрано в статье отложенная переплата в личном кабинете
Если плюса больше, чем налогов, остаток можно вернуть на карту. Как это сделать - в разборе положительное сальдо ЕНС
Что будет, если не заплатить до 1 декабря
Со 2 декабря неуплаченный налог становится долгом на едином налоговом счёте. Сальдо уходит в минус, и каждый день на него начисляют пени. Дальше налоговая присылает требование об уплате, а если долг не закрыть, может списать деньги с карты. Как читать минус на едином счёте и как его закрыть, разобрано в статье отрицательное сальдо ЕНС
Порог 2,4 млн рублей общий: с процентами по вкладам в него входят и доходы от продажи квартиры. Если в этом году ты продавал жильё, налог на вклады и налог с продажи считаются по одной шкале. Как посчитать продажу, разобрано в статье налог с продажи квартиры в 2026 году
Продажа машины в этот порог тоже входит, но налог с неё чаще всего ноль: из цены вычитают то, что ты заплатил при покупке. Как это посчитать и когда всё же нужна декларация, разобрано в статье налог с продажи машины менее 3 лет в собственности
Частые ошибки
Четыре ошибки, из-за которых люди переплачивают или получают пени на ровном месте
Считают границу на каждый банк отдельно. 210 000 ₽ - это лимит на человека по всем банкам, а не по 210 000 ₽ в каждом
Ждут, что банк удержит налог сам. Банк проценты выплачивает целиком, налог считает и присылает только налоговая
Не смотрят уведомление в личном кабинете. Если кабинет есть, бумажного письма не будет, а срок 1 декабря от этого не сдвигается
Платят, не сверив банки. Если банк ошибся в сведениях, проще исправить уведомление до оплаты, чем потом возвращать переплату
Частые вопросы про налог на вклады
С какой суммы вклада платят налог в 2026 году? Налог считают не с суммы вклада, а с процентов. За 2025 год без налога остаются 210 000 ₽ процентов по всем банкам вместе. При ставке около 20% годовых это примерно 1 млн ₽ на вкладе в течение года
Пришло уведомление с налогом на вклады - его надо платить? Да, если сумма верная. Сверь проценты со справками банков и заплати до 1 декабря 2026 года. Если на едином налоговом счёте уже есть плюс, налог закроется из него сам
Нужно ли подавать декларацию по процентам? Нет. Банки сами передают сведения в налоговую, налоговая сама считает налог и присылает его в уведомлении
Какая ставка налога на проценты по вкладам? 13% с суммы сверх 210 000 ₽. С части процентов, которая вместе с другими такими доходами больше 2,4 млн ₽ за год, - 15%
Облагаются ли проценты по накопительному счёту? Да, они считаются вместе с процентами по вкладам. Не облагаются только проценты по счетам со ставкой не выше 1% весь год и по счетам эскроу
Памятка
- В 2026 году платят налог с процентов, полученных в 2025 году
- Без налога 210 000 ₽ процентов на человека по всем банкам вместе
- Налог 13% с суммы сверху, с части больше 2,4 млн ₽ - 15%
- Банк налог не удерживает, сумму присылает налоговая в уведомлении
- Сверь проценты со справками банков, ошибку исправь до оплаты
- Срок уплаты - 1 декабря 2026 года, потом пени
Налог на вклады проще пережить, когда он не сюрприз: если на вкладах крупная сумма, удобно сразу откладывать часть процентов под будущий налог. Как держать такие деньги на виду вместе с остальными, разобрано в статье 5 цифр о деньгах бизнеса
Источники
- ФНС России: как уплачивается НДФЛ с процентов по вкладам в 2026 году
- ФНС России: как рассчитать налог на проценты по вкладам за 2025 год
- ФНС России: НДФЛ с 2025 года, ставки 13% и 15% для процентов по вкладам (PDF)
- Налоговый кодекс РФ, статья 214.2 - особенности налоговой базы по процентам по вкладам